Организация на УСН ошибочно выделила НДС в договоре
ЖалобаВопрос
Опишите причину своей жалобы
Добрый день.
Подскажите какие последствия появляются в такой ситуации:
компания на УСН заключила договор подряда с фирмой на ОСН. Ошибочно сотрудник подготовил договор и в цене договора выделил в том числе НДС.
Возможно ли в обязательном порядке заставить ту компанию на ОСН переподписать договор, тк в нем выделен НДС?
И если договор остается с НДС, какие обязанности возникают у компании на УСН , обязанность платить НДС? Сдавать декларацию по НДС? Вообще, что теперь ждет компанию на УСН из за того, что она выделила НДС в сделке.
есть решение
0
Кадры
6 лет
1 Ответ
2130 просмотров
Новичок 0
Ответ ( Один )
Опишите, почему вы пишете жалобу на этот ответ
Если в договоре подряда их стоимость работ указана с НДС и даже если при оплате этих работ заказчиком в платежном поручении выделена сумма НДС при невыставлении счета-фактуры у подрядчика, применяющего упрощенную систему налогообложения, обязанность уплатить НДС в бюджет в соответствии с положениями главы 21 Кодекса не возникает.
ФНС в письме от 08.11.2016 N СД-4-3/21119@) сделала следующий вывод: если в договоре на поставку товаров (работ, услуг) их стоимость указана с учетом НДС и при оплате этих товаров (работ, услуг) заказчиком в платежном поручении выделена сумма налога при невыставлении счета-фактуры у продавца, применяющего УСНО, обязанность уплатить НДС в бюджет в соответствии с положениями гл. 21 НК РФ не возникает.
Налоговики при этом сослались на Постановление КС РФ от 03.06.2014 N 17-П, из которого следует, в частности, что налогоплательщика, находящегося на спецрежиме, нельзя привлекать к уплате НДС в бюджет, если он не выставлял счет-фактуру с выделенным НДС. Ведь без такого счета-фактуры покупатель, в свою очередь, не сможет принять налог к вычету и бюджет ущерба не потерпит.
Таким образом, у компании не возникнет негативных последствий и обязанностей по уплате НДС, если договор не будет переписан и если организация на УСНО не будет выставлять счет-фактуру.