Уточненная декларация по НДС и дополнительные листы
ЖалобаВопрос
Опишите причину своей жалобы
Сдали первичную декларацию по НДС за 1 кв 2017г., появились еще счет фактуры (3 шт.) от продавцов- сформировали доп.дист к книге покупок, при отправке 1 уточненки №1 по НДС за 1 кв 2017г. указали: книга покупок — актуальна и добавли доп лист с 3 позициями. Далее поступисло от продавцоа еще 2 шт счет-фактуры, готовим Уточненку №2 по НДС за 1 кв 2017г. , книга не менялась — актуальна, как сформировать доплист для отпраки (т.е не на бумаги)? 1 вариант- из 5 позиций (уточненка 1 + уточнека 2) и ставим что сведения ранее представлены не актуальны, 2 вариант 2 позции?
есть решение
0
Бухгалтерский учет
6 лет
1 Ответ
18976 просмотров
Новичок 0
Ответ ( Один )
Опишите, почему вы пишете жалобу на этот ответ
Дополнительный лист книги покупок составляется, если в нее надо внести изменения после окончания квартала (п. п. 4, 9 Правил ведения книги покупок). Это возможно в следующих ситуациях:
— вам надо аннулировать неправомерно зарегистрированный в книге счет-фактуру, например такой, в котором есть ошибки, препятствующие вычету НДС;
— вам понадобилось зарегистрировать прошедшим кварталом счет-фактуру, поступивший с опозданием или исправленный.
Заполнять дополнительный лист надо так.
1. Перенесите в строку «Итого» (п. 2 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок):
— если это первый дополнительный лист книги покупок — данные из строки «Всего» книги покупок;
— если вы уже составляли дополнительные листы к этой книге покупок — данные из строки «Всего» предыдущего дополнительного листа.
2. Заполните графы строки, следующей за строкой «Итого», данными из счета-фактуры (п. п. 3, 5 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок):
— при аннулировании счета-фактуры укажите в графах 15 и 16 данные из граф 9 и 8 строки «Всего к оплате» счета-фактуры со знаком «-«. Остальные графы заполните так же, как при регистрации счета-фактуры в книге покупок;
— при регистрации счета-фактуры, поступившего с опозданием, — заполните все графы так же, как при регистрации счета-фактуры в книге покупок
3. Заполните строку «Всего». Укажите в ней сумму положительных и отрицательных показателей всех предыдущих строк графы 16, в том числе строки «Итого» (п. 6 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок).
4. Подписанный руководителем вашей компании дополнительный лист подшейте к книге покупок (п. 24 Правил ведения книги покупок).
Соответственно на поступившие после подачи 1 уточненной декларации счет-фактуры необходимо оформить новый дополнительный лист книги покупок.
В уточненной декларации в строке 001 первой страницы разд. 8 укажите признак актуальности ранее представленных сведений (Письмо ФНС от 17.06.2016 N СД-3-3/2770@):
— цифру «1» — если сведения этого раздела в первоначальной декларации актуальны и в уточненной декларации не исправляются (п. 45.2 Порядка заполнения декларации). Признак актуальности «1» ставится в т.ч. и тогда, когда уточненная декларация подается только по причине составления дополнительного листа книги покупок;
— цифру «0» — если вы исправляете сведения в разделе 8.
В строке 001 первой страницы разд. 9 укажите признак актуальности ранее представленных сведений (Письмо ФНС от 17.06.2016 N СД-3-3/2770@):
— цифру «1» — если сведения этого раздела в первоначальной декларации актуальны и в уточненной декларации не исправляются (п. 47.2 Порядка заполнения декларации). Признак актуальности «1» ставится в т.ч. и тогда, когда уточненная декларация подается только по причине составления дополнительного листа книги продаж;
— цифру «0» — если вы исправляете сведения в разд. 9.
Если вы первый раз подаете уточненку за конкретный квартал по причине составления дополнительного листа книги покупок, то в строке 001 Приложения 1 к разд. 8 уточненки укажите цифру «0» и перенесите в это Приложение сведения из дополнительного листа книги покупок (Письмо ФНС от 21.03.2016 N СД-4-3/4581@). При подаче второй и последующих уточненных деклараций в строке 001 Приложения 1 к разд. 8 ставьте:
— цифру «1» — если в этой уточненке вы не изменяете Приложение 1 к разд. 8 по сравнению с предыдущей уточненной декларацией;
— цифру «0» — если вы вносите такие изменения в Приложение 1 к разд. 8.
Т.е. в Вашем случае код 0.
Аналогичным образом заполняйте строку 001 Приложения 1 к разд. 9 (Письмо ФНС от 21.03.2016 N СД-4-3/4581@).