Получение корретировочного счет-фактуры
ЖалобаВопрос
Опишите причину своей жалобы
Вопрос Добрый день.
Ситуация следующая:
В 1-ом квартале мы получили документы от поставщика на 8млн, в т.ч. НДС 18% от 30.03.2017. НДС приняли к вычету. Был акт и счет фактура. Это были субподрядные работы (работы основному клиенту были сданы).
Акт поставщику (его экземпляр) не отправляли. То есть их выручка не была подтверждена.
Во 2-ом квартале согласовали допник от 27.06.2017 г. к договору об уменьшении цены до 2 млн, вкл. НДС. Предмет допника – «Ввиду обнаруженной невозможности достижения результатов вследствие обстоятельств, не зависящих от исполнителя и отсутствия взаимного интереса в исполнении Договора, стороны решили расторгнуть договор».
Поставщик выслал новый акт на 2 млн от 27.06.2017. Мы его отразили в учете, приняли в затраты, но НДС к вычету не приняли так как не было с/ф. Также сделали сторно на 8 млн и восстановили НДС и подали корректировку к декларации по НДС за 1-ый квартал.
В 3-ем квартале по почте пришел с/фактура не на новую сумму 2 млн., а корректировочный с/ф к уменьшению от 27.06.2017 г.
Какие корректировки по декларациям НДС мы должны подать и за какие периоды?
Как отразить в учете данную операцию
Спасибо!
есть решение
0
Кадры
6 лет
1 Ответ
675 просмотров
Новичок 0
Ответ ( Один )
Опишите, почему вы пишете жалобу на этот ответ
По общему правилу, при получении корректировочного счета-фактуры нужно сделать следующее:
В налоговом учете уменьшите стоимость выполненных на сумму корретировки (без НДС), указанную в графе 5 строки «Всего уменьшение (сумма строк Г)» КСФ. Если стоимость работ уже включена в расходы, необходимо провести корректировку налоговой базы за период признания расходов.
Если Вы получили корректировочный счет-фактуру (КСФ), сдавать уточненную декларацию за квартал, в котором был отражен первоначальный счет-фактура, не надо. Какой это КСФ — на уменьшение или на увеличение стоимости — неважно. У покупателя данные КСФ из книги покупок попадут в строку 120 разд. 3 декларации за текущий квартал. А данные КСФ из книги продаж — в строку 080 того же раздела.
В бухгалтерском учете получение скидки отразите так:
СТОРНО Д 20 (и др.) — К 60 (76)
Отражены затраты проведение работ, выполненные силами подрядчика — на сумму, указанную в графе 5 строки «Всего уменьшение (сумма строк Г)» КСФ
Д 60 (76) — К 68
Восстановлен НДС — на сумму, указанную в графе 8 строки «Всего уменьшение (сумма строк Г)» КСФ
В Вашем случае необходимо: