В описанной Вами ситуации допущенную ошибку необходимо исправить путем составления исправленного счета-фактуры. В нем нужно указать (Пункт 7 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением N 1137):
— в строке 1 — дату и номер первоначального счета-фактуры, в котором были ошибки;
— в строке 1а — порядковый номер исправления и дату его внесения;
— в остальных строках и графах — показатели первоначального счета-фактуры с правильными значениями.
По общему правилу счет-фактура при экспорте товара оформляется в общем порядке – в двух экземплярах – для продавца и для покупателя. Поэтому и исправленный счет-фактуру по возможности необходимо передать покупателю.
На процедуру таможенного оформления по экспорту товара данная ошибка в счете-фактуре не повлияет (в заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов не указывается ставка НДС, которой облагается у продавца реализация товара на экспорт).
Накладную и все остальные сопутствующие документы, где есть ошибочная запись про ставку НДС, лучше тоже заменить.
Ответ ( Один )
Опишите, почему вы пишете жалобу на этот ответ
В описанной Вами ситуации допущенную ошибку необходимо исправить путем составления исправленного счета-фактуры. В нем нужно указать (Пункт 7 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением N 1137):
— в строке 1 — дату и номер первоначального счета-фактуры, в котором были ошибки;
— в строке 1а — порядковый номер исправления и дату его внесения;
— в остальных строках и графах — показатели первоначального счета-фактуры с правильными значениями.
По общему правилу счет-фактура при экспорте товара оформляется в общем порядке – в двух экземплярах – для продавца и для покупателя. Поэтому и исправленный счет-фактуру по возможности необходимо передать покупателю.
На процедуру таможенного оформления по экспорту товара данная ошибка в счете-фактуре не повлияет (в заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов не указывается ставка НДС, которой облагается у продавца реализация товара на экспорт).
Накладную и все остальные сопутствующие документы, где есть ошибочная запись про ставку НДС, лучше тоже заменить.