Как оформлять счета-фактуры при возврате товаров

Жалоба
Вопрос

Опишите причину своей жалобы

Жалоба
Отмена

Добрый день! Нужна очень срочно Ваша консультация в вопросе следующего характера. Мы покупателю отгрузили товар по рублевым договорам и договору в у.е. Через какое то время, покупатель делает нам частичный возврат товара (в мае). Выписывает накладную и с.ф. Когда я стала разбираться с этим возвратом (в июне), стало ясно, что они не правильно оформили возврат, т.е. по трем договорам (два рубли, один в у.е.) выписали одну товарную накладную, при чем вся номенклатура выставлена в валюте рубли и по одному договору. Когда я стала с ними разбираться, выяснилось, что маем месяцем они поправить не могут, так как зыкрываются помесячно и сдают отчет зарубеж. В июне, они мне выслали документы (исправление 1,2.3), где разбили накладную выставленную ранее на три.

У меня вопрос заключается в следующем: на сколько это корректно, т.е. получается корректировку они сделали по одной с.ф. (170), когда я пытаюсь внести корректировку, мне программа пишет, что я могу внести только одно исправление, а если я делаю вторую корректировку, то праграмма пишет, что я могу сделать на первую корректировку второе исправление. Более того, в корректировке я не могу подцепить правильный договор, на который я должна повесить возврат, так как сам первоначальный возврат шёл по одному договору. И мне совершенно не понятно, как я должна проводить исправление по договору в у.е, если изначально не фигурировал этот договор. (договор в у.е. заключен выставляем реализацию в у.е. оплата в рублях). Как правильно мне провести и какие документы должен мне предоставить покупатель. Заранее благодарна.

есть решение 0
Кадры Антон Котов 1 год 1 Ответ 299 просмотров Новичок 0

Ответ ( Один )

  1. Никита Гаврилов

    Опишите, почему вы пишете жалобу на этот ответ

    Жалоба
    Отмена

    При возврате покупателем товара (кроме купленного в розницу) надо составить следующие документы:

    Возвращается качественный товар

    Возвращается бракованный товар

    Соглашение о возврате товаров в двух экземплярах. Документ подписывают покупатель и поставщик

    Акт о недостатках товара. Форма акта может быть установлена договором поставки или учетной политикой покупателя. Акт составляет покупатель. По соглашению сторон в составлении акта может участвовать представитель поставщика.

    Претензионное письмо покупателя с требованием принять товар обратно и вернуть уплаченные за него деньги

    Накладную на возвращаемые товары составляет покупатель. Можно использовать форму N ТОРГ-12 с пометкой «возврат». Цена товаров в накладной — та же, что и в накладной, составленной поставщиком при отгрузке товара

    Порядок оформления счетов-фактур при возврате товара зависит от того, является ли покупатель плательщиком НДС.

    Учет

    НДС. Если ваша компания — плательщик НДС и вам по соглашению вернули проданные вами товары, то НДС, предъявленный покупателю при отгрузке возвращенных им впоследствии товаров, вы можете принять к вычету

    Возвращенные товары для целей налога на прибыль учитывайте в оценке, равной стоимости товаров, указанной в накладной покупателя на возврат, уменьшенной на сумму НДС, принятого вами к вычету при возврате товаров (Письмо Минфина от 18.02.2013 N 03-03-06/1/4213);

    В бухучете при возврате качественного товара надо сделать проводки:

    Проводка

    Операция

    Д 41 — К 62

    Приняты к учету возвращенные покупателем качественные товары

    Д 19 — К 62

    Учтен НДС (предъявленный покупателем при возврате товаров или указанный вами в корректировочном счете-фактуре)

    Д 68 — К 19

    НДС принят к вычету

    Д 62 — К 51

    Покупателю возвращены деньги, уплаченные им ранее за возвращенные товары

    Порядок оформления счетов-фактур при возврате товара зависит от того, является ли покупатель плательщиком НДС.

    Ситуация 1. Покупатель — плательщик НДС. Независимо от того, возвращает покупатель весь отгруженный ему товар или только его часть, он должен выставить поставщику «отгрузочный» счет-фактуру на стоимость возвращаемых товаров (Письма Минфина от 01.04.2015 N 03-07-09/18053, от 09.02.2015 N 03-07-11/5176).

    Ситуация 2. Покупатель — не плательщик НДС. Здесь возможны два варианта (Письмо ФНС от 14.05.2013 N ЕД-4-3/8562@):

    Вариант 1. Покупатель возвращает весь товар. Тогда новый счет-фактура никем не составляется. Поставщик регистрирует в книге покупок свой счет-фактуру, который он составил при отгрузке товаров покупателю.

    Вариант 2. Покупатель возвращает часть товара. В этом случае поставщик оформляет корректировочный счет-фактуру, который регистрирует в книге покупок.

    Лучший ответ

Напишите ответ

Обзор