Сверка форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Жалоба
Вопрос

Опишите причину своей жалобы

Жалоба
Отмена

Предоставление недостоверных сведений по форме 2-НДФЛ за 2017 г., если учесть, что сдавали 2 справки 2-НДФЛ. Одну в налоговую по ведению деятельности. Другую по месту регистрации. Ситуация такая, если сумму исчисленного дохода взять за весь год, то налог больше на 1 руб., а если отдельные декларации, то в одной из,,, на 1 руб. меньше, мы принудительно поправили этот руб. И нам выставляют претензию с наложением штрафа за недостоверные данные. Помогите отписаться. Так как мы правы и налог оплачен в полном объеме. Если поправим в декларации сумму, то при закрытии карточки выползет недостача. Инспектор вообще слушать не хочет..

есть решение 0
Кадры Александр Павленко 2 года 1 Ответ 550 просмотров Новичок 0

Ответ ( Один )

  1. Людмила Алексеева

    Опишите, почему вы пишете жалобу на этот ответ

    Жалоба
    Отмена

    НДФЛ рассчитывается в полных рублях. Если при расчете налога получилось значение с копейками, то (п. 6 ст. 52 НК РФ):

    1. сумма менее 50 коп. отбрасывается (например, 1 руб. 49 коп. округляется до 1 руб.);
    2. 50 коп. и более округляются до целого рубля (например, 1 руб. 50 коп. округляется до 2 руб.).

    Исчисленный таким образом НДФЛ налоговый агент отражает в справке 2-НДФЛ и в расчете по форме 6-НДФЛ. Это следует, в частности, из разд. V Порядка заполнения справки 2-НДФЛ, п. 3.3 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ.

    Для сверки между собой форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ инспекторы будут использовать утвержденные ФНС Контрольные соотношения. В таблице на примере информации о доходах, облагаемых по ставке 13%, мы указали, какие показатели двух форм отчетности должны совпадать.

    ┌─────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┐

    │ 6-НДФЛ │ 2-НДФЛ │

    ├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤

    │Строка 020 «Сумма │Сумма строк «Общая сумма дохода» раздела 5 │

    │начисленного дохода» │справок с признаком «1» по всем физлицам │

    │по ставке 13% раздела 1 │ │

    ├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤

    │Строка 040 «Сумма │Сумма строк «Сумма налога исчисленная» │

    │исчисленного налога» по │раздела 5, указанная в справках с признаком│

    │ставке 13% раздела 1 │»1″ по всем физлицам │

    ├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤

    │Строка 080 «Сумма налога, │Сумма строк «Сумма налога, не удержанная │

    │не удержанная налоговым │налоговым агентом» раздела 5 справок с │

    │агентом» раздела 1 │признаком «1» по всем физлицам │

    ├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤

    │Строка 060 «Количество │Общее количество справок с признаком «1» │

    │физических лиц, получивших │ │

    │доход» раздела 1 │ │

    ├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤

    │Строка 025 раздела 1, если │Сумма строк с кодом дохода 1010 │

    │дивиденды выплачивает ООО │(дивиденды), указанная в справках │

    │ │с признаком «1» по всем получателям │

    ├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤

    │┌──────────────────────────┐ │Сумма строк 020 (сумма дохода в виде │

    ││Строка 025 раздела 1, если│ │дивидендов), указанная в Приложениях N 2 │

    ││дивиденды выплачивает АО <1>│к декларации по налогу на прибыль │

    │└──────────────────────────┘ │за 2016 г. по всем физлицам │

    └─────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┘

    Если суммы совпадают, то налоговые органы не должны привлекать Вас к ответственности за недостоверные сведения.

    Лучший ответ

Напишите ответ

Обзор