Проверка на недобросовестность

Жалоба
Вопрос

Опишите причину своей жалобы

Жалоба
Отмена

Здравствуйте!

Подскажите пож. в праве ли наш контрагент потребовать от нас в качестве подтверждения добросовестного такие дополнительные сведения, как копии паспортов на ген. директора и гл. бухгалтера?

нет решения 0
Кадры Ростислав Петров 7 лет 1 Ответ 547 просмотров Новичок 0

Ответ ( Один )

  1. Людмила Алексеева
    Людмила Алексеева Эксперт
    0
    17.10.2017 в 17:51
    Жалоба

    Опишите, почему вы пишете жалобу на этот ответ

    Жалоба
    Отмена

    Ни Налоговый, на Гражданский кодексы не обязывают Вас предоставлять контрагенту какие-либо сведения, тем более паспортные данные руководителя и главного бухгалтера.

    На практике такое требование контрагента связано с понятием «должной осмотрительности» и «проверки благонадежности» контрагента при заключении сделок. Если в первичные документы будут подписаны неуполномоченным лицом, инспекция может отказать в вычете по НДС. Наличие у контрагента копий документов (доверенности или приказа) о полномочиях лица, подписавшего документы, обезопасит контрагента от претензий инспекции. В данном случае можно будет говорить о том, что организация проявила должную осмотрительность при выборе контрагента.

    По мнению Минфина, в целях проверки благонадежности вполне достаточно запросить учредительные документы контрагента и документы о полномочиях его представителей. Кроме того, проверить контрагента можно на сайте ФНС России (www.nalog.ru) в разделе «Государственная регистрация и учет налогоплательщиков».

    Таким образом, Вы не обязаны предоставлять контрагенту паспортные данные руководители и бухгалтера. Сделать это Вы можете только добровольно. При этом, возможность заключения договора не может быть поставлена в зависимость от факта непредставления таких документов.

    Чтобы проверить добросовестность контрагента, Вам нужно собрать как можно больше информации о его деятельности и сделать вывод, стоит ли с ним сотрудничать. Для этого Вам необходимо выполнить следующие действия:

    1. проверить сведения о контрагенте и его руководителе (иных должностных лицах) на официальном сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/) через электронный сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Он позволяет проверить, в частности:
    • является ли Ваш контрагент официально зарегистрированным юридическим лицом или ИП;
    • нет ли сведений о руководителе (ином должностном лице) контрагента в реестре дисквалифицированных лиц, лишенных права занимать определенные должности и участвовать в управлении организациями (ст. 3.11 КоАП РФ);
    • не совпадает ли адрес вашего контрагента с одним из адресов массовой регистрации.

    Кроме того, следует проверить, не входит ли контрагент в число должников, которые не погасили долги, взысканные по суду. Это можно сделать через Банк данных исполнительных производств, ссылка на который также размещена на странице сервиса «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» официального сайта ФНС России.

    Все полученные сведения следует сохранить с указанием даты их получения, например, в виде распечаток с сайта;

    1. запросить у контрагента документы (копии документов), подтверждающие:
    • право осуществлять определенные виды деятельности. Например, такими документами могут быть лицензии;
    • полномочия должностных лиц, которые подписывают договоры, первичные учетные документы, счета-фактуры. Например, их подтверждает приказ или доверенность от имени организации.

    Важно проверять полномочия не только на момент заключения сделки, но и на дату подписания документов, подтверждающих его исполнение;

    1. проанализировать сведения о контрагенте, доступные в сети Интернет и СМИ. Рекомендуем изучить сайт контрагента, рекламные объявления, отзывы покупателей, чтобы убедиться в наличии у него ресурсов для исполнения договора (производственных мощностей, технологического оборудования, квалифицированных специалистов). Сохраните распечатки с сайтов, переписку с контрагентом и другие результаты исследований. Эти документы помогут доказать реальность заключенной вами сделки.

    Перечень действий, которые могут подтвердить должную осмотрительность, не является исчерпывающим. Чем больше документов Вы сможете представить для подтверждения своей осмотрительности, тем больше вероятность того, что уменьшение налоговой базы (налога) признают правомерным.

Напишите ответ

Обзор