Налоги ИП на ПСН
ЖалобаВопрос
Опишите причину своей жалобы
Добрый день! Подскажите какие налоги нужно уплатить за год ИП на патенте по Московской области в штате сотрудников 3 человека. З/п сотрудников минимальная по московской области?
есть решение
0
Налогообложение
6 лет
1 Ответ
697 просмотров
Новичок 0
Ответ ( Один )
Опишите, почему вы пишете жалобу на этот ответ
Индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН, обязаны вести книгу учета доходов и расходов (книга и порядок ее заполнения утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н).
Уплата патента, налогов и сборов
Патент, налог, сбор
Налоговый (отчетный) период
Срок уплаты патента, налога, сбора
В статусе налогоплательщика
Патент по ПСН
налоговые периоды:
— календарный год;
— срок, на который выдан патент, если на основании п. 5 ст. 346.45 НК РФ патент выдан на срок менее календарного года;
— период с начала действия патента до даты прекращения предпринимательской деятельности
если патент получен на срок до 6 месяцев:
— в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
если патент получен на срок от 6 месяцев до календарного года:
— в размере одной трети суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
— в размере двух третей суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
в случае утраты в соответствии с п. 3 ст. 346.50 НК РФ права на применение налоговой ставки в размере 0%:
— не позднее срока окончания действия патента
Косвенные налоги
—
при импорте товаров не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем:
— принятия на учет импортируемых товаров;
— срока платежа, предусмотренного договором (контрактом) лизинга
В статусе налогового агента
Налог на доходы физических лиц
—
Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты
Предприниматель платит (Письма Минфина от 12.02.2018 N 03-15-07/8369, от 06.02.2018 N 03-15-05/6891):
Фиксированный платеж за 2018 г. — 32 385 руб. Он включает в себя взнос на ОПС — 26 545 руб. и взнос на ОМС — 5 840 руб. (пп. 1, 2 п. 1 ст. 430 НК РФ).
Дополнительный взнос на ОПС — 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. (Письмо Минфина от 24.05.2017 N 03-15-05/31688) за год.
Дополнительный взнос ограничен максимальной величиной.
Максимальная величина дополнительного взноса за 2017 г. — 163 800 руб. Максимальная общая сумма взносов на ОПС за 2017 г. — 187 200 руб. (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ, в ред., действ. до 01.01.2018).
Максимальная величина дополнительного взноса за 2018 г. — 185 815 руб. Максимальная общая сумма взносов на ОПС за 2018 г. — 212 360 руб. (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).
Срок уплаты дополнительного взноса за 2017 г. — не позднее 02.07.2018, за 2018 г. — не позднее 01.07.2019 (п. 2 ст. 432 НК РФ).
Взносы за работников считайте и платите так же, как организации.
Взносы
Расчетный (отчетный) период
Срок уплаты взноса
В статусе плательщика страховых взносов, производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
Страховые взносы
ежемесячно (Расчетный период: календарный год.
Отчетные периоды: первый квартал; полугодие; девять месяцев календарного года)
не позднее 15-го числа следующего календарного месяца
расчетный период: календарный год
в течение 15 календарных дней со дня подачи расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам за период с начала расчетного периода по день включительно представления расчета в случае прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя
В статусе страхователя — физического лица, нанимающего лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (в соответствии с Федеральным законом от 24.07.1998 N 125-ФЗ)
Страховые взносы
ежемесячно
расчетный период: календарный год
— не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляются страховые взносы
в случае прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя:
— в течение 15 календарных дней со дня подачи расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам за период с начала расчетного периода по день представления указанного расчета включительно или возврата страхователю в соответствии с Федеральным законом от 24.07.1998 N 125-ФЗ подлежит уплате разница между суммой страховых взносов, подлежащей уплате в соответствии с указанным расчетом, и суммами страховых взносов, уплаченными страхователем с начала расчетного периода
Размер заработной платы сотрудникам Вы вправе установить любой, но не ниже установленного МРОТ в субъекте.
Срок, с которого установлен размер минимальной заработной платы
Размер минимальной заработной платы (руб., в месяц)
Нормативный акт, установивший размер минимальной заработной платы
с 1 декабря 2016 г.
13 750
«Соглашение о минимальной заработной плате в Московской области между Правительством Московской области, Московским областным объединением организаций профсоюзов и объединениями работодателей Московской области» от 30.11.2016 N 118