Лимит остатка денежных средств в кассе вновь созданной организации

Жалоба
Вопрос

Опишите причину своей жалобы

Жалоба
Отмена

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как установить лимит остатка денежных средств в кассе во вновь созданной организации (сам расчет и как документально должно быть оформлено)

есть решение 0
Кадры Элиза Андронова 2 года 1 Ответ 1667 просмотров Новичок 0

Ответ ( Один )

  1. Лиана Смирнова

    Опишите, почему вы пишете жалобу на этот ответ

    Жалоба
    Отмена

    Для ведения кассовых операций (операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег) организация распорядительным документом устанавливает лимит остатка наличных денег в кассе. Лимит остатка наличных денег — это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня. Организация самостоятельно определяет такой лимит (абз. 1, 2 п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).

    В Порядке ведения кассовых операций приведены два способа расчета лимита (Пункт 2 Указания; Приложение к Указанию): первый — по суммам наличной выручки, второй — по объему расходования денег из кассы. При этом сказано, что юридическое лицо самостоятельно определяет лимит «исходя из характера его деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдач наличных денег».

    Лимит для вновь созданной организации можно определить исходя из ожидаемой выручки (п. 1 Приложения к Указанию N 3210-У). Для вновь созданных организаций не предусмотрено особенностей для расчета лимита остатка наличных денежных средств в кассе.

    Общий принцип определения показателей для расчета

    Общий подход, который заложен в правила расчета лимита, таков: установленный лимит не должен заставлять вас сдавать наличные в банк чаще, чем это необходимо именно вам при вашей обычной деятельности (с учетом характерных для нее пиков поступлений и/или расходов наличных). Из этого и нужно исходить при определении показателей, принимаемых вами в расчет лимита.

    Но есть ограничение. В расчет нельзя заложить сдачу наличных в банк либо снятие наличных со счета реже одного раза в 7 рабочих дней (для населенных пунктов без банка — реже одного раза в 14 дней).

    Рассчитываем лимит по выручке

    Формула такова <20>:

    Определяется за Минимум — 1,

    расчетный период максимум — 92

    ┌──────────────── ┌─────────────

    ┌─────────┐ ├───────────────┐ ├──────────┐ ┌────────────────────┐

    │ │ │ Объем │ │Количество│ │ Количество рабочих │

    │ Лимит │ │ поступлений │ │ рабочих │ │ дней между днями │

    │ остатка │ = │ наличных │ / │ дней в │ x │ сдачи в банк │

    │ наличных│ │ за проданные │ │ расчетном│ │наличных поступлений│

    │ в кассе │ │товары (работы,│ │ периоде │ │ от продажи товаров │

    │ │ │ услуги), руб. │ │ │ │ (работ, услуг) │

    └─────────┘ └───────────────┘ └──────────┘ └────────────────────┤

    Далее — показатель Nc. Максимум — 7,│

    а если в вашем населенном пункте нет банка — 14│

    ───────────────────────────────────────────────┘

    Рассчитываем лимит по расходам

    Вот формула <28>:

    Определяется за расчетный период.

    В этот показатель не включается сумма

    зарплатных и социальных выплат из кассы

    ┌───────────────────────────────────────

    ┌────────┐ ├─────────┐ ┌──────────┐ ┌───────────────────────────┐

    │ Лимит │ │ Объем │ │Количество│ │ Количество рабочих дней │

    │ остатка│ │ выдач │ │ рабочих │ │ между днями получения │

    │наличных│ = │ наличных│ / │ дней в │ x │наличных в банке (не считая│

    │ в кассе│ │из кассы,│ │ расчетном│ │ снятий на зарплатные и │

    │ │ │ руб. │ │ периоде │ │ социальные выплаты) │

    └────────┘ └─────────┘ ├──────────┘ └───────────────────────────┤

    │ │

    Минимум — 1,│ Далее — показатель Nn.│

    максимум — 92│ Максимум — 7, а если в вашем│

    ─────────────┘ населенном пункте нет банка — 14│

    ────────────────────────────────┘

    ———————————

    <28> Пункт 2 Приложения к Указанию.

    Рассчитанный лимит согласовывать с банком не нужно, его утверждает только руководитель организации (п. 2 Указания N 3210-У). При необходимости лимит можно пересмотреть в любое время.

    Пример. Приказ об установлении лимита остатка наличных в кассе для организации, получающей наличную выручку

    ООО «Альфа»

    ПРИКАЗ

    об установлении лимита остатка наличных денег в кассе

    28.02.2018

    N 32

    В соответствии с Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У:

    1. С 01.03.2018 установить лимит остатка наличных денег в кассе равным 900 000 (девятистам тысячам) руб.
    2. Ответственным за соблюдение остатка наличных денег в кассе назначить кассира — Кострову О.Е.

    Приложение: расчет лимита остатка наличных денег в кассе

    Генеральный директор Иванов Иванов И.И.

    С приказом ознакомлены:

    Главный бухгалтер Никанорова Никанорова Е.А.

    28.02.2018

    Кассир Кострова Кострова О.Е.

    28.02.2018

    Приложение к Приказу

    от 28.02.2018 N 32

    Расчет лимита остатка наличных денег в кассе

    1. Расчетный период равен 1 дню (20.02.2018);
    2. Сумма наличной выручки за расчетный период составила 300 000 руб.;
    3. Период между днями сдачи в банк наличных денег равен 3 дням;
    4. Лимит остатка наличных денег в кассе равен 900 000 руб. (300 000 руб. / 1 дн. x 3 дн.).

    Главный бухгалтер Никанорова Никанорова Е.А.

    28.02.2018

    Лучший ответ

Напишите ответ

Обзор